En México, apenas 7.6% de la población cuenta con un testamento, una situación que puede complicar la distribución de los bienes tras un fallecimiento. Las sucesiones intestamentarias pueden prolongarse hasta una década cuando existen conflictos entre los posibles herederos y generar gastos de entre 50 mil y 500 mil pesos, según información publicada por El Financiero.

La falta de este documento puede dificultar la transmisión de propiedades y otros bienes, especialmente cuando hay desacuerdos familiares sobre quién tiene derecho a recibir una parte de la herencia. En los casos sin controversias, el procedimiento puede resolverse en un periodo de seis meses a un año, mientras que los litigios pueden extenderse de dos a 10 años.

El costo de elaborar un testamento depende de la modalidad elegida y de las condiciones del trámite. Las tarifas pueden ir de 1,400 a 50 mil pesos, de acuerdo con los datos difundidos por el medio citado.

Durante septiembre, conocido como el Mes del Testamento, las notarías suelen ofrecer descuentos para facilitar el acceso a este instrumento legal. También existen alternativas patrimoniales, como los fideicomisos, cuyas condiciones y costos dependen de cada caso.

La CDMX concentró alrededor de 202,419 testamentos entre 2021 y junio de 2026, equivalentes a 23% del total referido por la Red Integral Notarial del Colegio de Notarios de la capital.

La legislación contempla distintas modalidades para establecer cómo se distribuirán los bienes de una persona después de su fallecimiento. Entre las formas ordinarias se encuentran las siguientes:

  • Testamento público abierto: se otorga ante un notario, quien redacta el documento y da fe de su formalización conforme a la legislación aplicable.
  • Testamento público cerrado: contiene la voluntad del testador en un documento cerrado, sujeto a formalidades legales específicas. Su tramitación requiere especial atención para cumplir los requisitos correspondientes.
  • Testamento ológrafo: se escribe, fecha y firma de puño y letra del testador. Para que tenga validez, debe cumplir con los requisitos legales y de depósito establecidos en la entidad correspondiente.
  • Testamento público simplificado: permite establecer beneficiarios de un inmueble destinado a vivienda en la misma escritura de adquisición o regularización, cuando se cumplen las condiciones legales aplicables.

La modalidad disponible y sus requisitos pueden variar de acuerdo con la legislación de cada entidad federativa. Por ello, es importante consultar a una notaría o a la autoridad competente antes de elegir una opción.

El patrimonio que puede distribuirse mediante un testamento no se limita a casas y terrenos. También puede comprender vehículos, mobiliario, joyas, recursos financieros y participaciones en sociedades mercantiles, siempre que se respeten las disposiciones legales correspondientes.

Sin embargo, algunos recursos tienen reglas particulares. Las cuentas bancarias, los seguros y los derechos laborales pueden contemplar mecanismos específicos para designar beneficiarios, por lo que es conveniente revisar los contratos y las disposiciones que regulan cada instrumento.

Los derechos patrimoniales relacionados con la propiedad intelectual también pueden transmitirse, aunque su tratamiento depende de la naturaleza de los derechos y de los procedimientos aplicables.

Para preparar el documento, se recomienda elaborar un inventario de bienes, reunir la documentación correspondiente y definir con claridad a las personas beneficiarias. También es importante designar uno o más albaceas, quienes se encargarán de cumplir las disposiciones testamentarias y administrar la sucesión conforme a la ley.

Las obligaciones económicas del fallecido deben revisarse durante el procedimiento sucesorio. El patrimonio hereditario puede destinarse al pago de las deudas que legalmente correspondan, de acuerdo con las reglas aplicables.

En materia fiscal, los ingresos obtenidos por herencia o legado están exentos del Impuesto Sobre la Renta (ISR), conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta. No obstante, cuando los ingresos totales del ejercicio, incluidas las herencias, superan los 500 mil pesos, existen obligaciones de información en la declaración anual.

Además, la venta posterior de un inmueble heredado puede generar consecuencias fiscales distintas a las de recibir la herencia, dependiendo de las circunstancias de la operación.

Contar con un testamento permite establecer de manera anticipada cómo se distribuirá el patrimonio y puede reducir las dificultades relacionadas con la identificación de herederos y la transmisión de bienes. La preparación del documento y la revisión de los beneficiarios de cuentas, seguros y otros instrumentos financieros son medidas que contribuyen a dar mayor certeza jurídica a la sucesión.